미국 주식 양도소득세 절세 방법

주식에 관련된 세금은 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세 세 가지가 있습니다. 이중 양도소득세에 관련해서는 국내주식시장은 고액주주(보유금액 100억 이상)을 대상으로 하고있습니다. 하지만 미국주식투자자라면 반드시 알아야 하는 세금인 양도소득세(양도세)입니다. 국내주식과 달리 해외주식은 수익금 250만원을 초과하면 22%의 양도세를 내야하는데요. 올해부터는 세법 개정으로 인해 1년동안 얻은 이익 중 250만원이 넘는 금액에 대해 과세하기 때문에 더욱 신경써야 합니다. 그렇다면 어떻게 해야 조금이라도 줄일 수 있을까요?

해외주식(미국주식) 매매차익(양도소득) 계산방법은 어떻게 되나요?

해주식 양도소득세 매년 결제일 기준(1월1일~12월31일) 벌어들인 소득에 부과되며, 다음 해 신고기간(5월1일~5월31일) 신고 및 납부를 해야합니다. 과세표준 세율은 22%(양도소득세20% + 지방2%)이며, 250만원까지 공제가 됩니다.

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양도소득세 = (양도손익 - 기본 공제액) X 22%

양도손익 = 양도가액 - 취득가액 - 제비용

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예를 들면 2022년 애플주식(AAPL)를 매도하여 5,000만원의 소득이 발생하였다고 하면 부과되는 양도소득세는;

{5,000만원-250만원(공제금액)}*22% = 1,045만원 입니다. 큰 금액인 만큼 절세 방법을 적극 활용할 필요가 있어보입니다.

해외주식 양도소득세 절세방법으로는 어떤 것이 있을까요?

1) 손실중인 주식 매도하기

국내주식과는 다르게 해외주식은 매도 시 손익실현 여부와 관계없이 무조건 국세청에 신고해야합니다. 이 때 손해본 종목 역시 같이 신고해야하며, 만약 한 해 동안 총 500만원의 이득을 보고 300만원의 손해를 봤다면 200만원에 대한 부분만 신고하면 됩니다. 즉, 실제로는 100만원의 소득이 생겼지만 이를 250만원 공제금액을 활용하여 납부세액을 줄이는 효과를 얻을 수 있습니다.

손실난 종목 먼저 매도 후 나중에 매수해도 되나요?

네 물론이죠! 하지만 주의사항이 있습니다. 첫번째 원칙은 같은 해에 매도/매수 모두 이루어져야 한다는 점입니다. 예를 들어 2023년 2월 A종목을 1000주 보유하다가 700주를 매도했고, B종목을 600주 매수했다고 가정하겠습니다. 그리고 다시 4월에 A종목을 400주 재매수했다면 결과적으로 전체 손익은 +100만원으로 동일하지만 이중과세 방지 차원에서 두 거래 모두 합산해서 신고해야합니다. 따라서 2024년 5월 종합소득세 신고 기간에 작년분 내역을 전부 다 신고해야한다는 점 잊지 마세요!

2) 가족간 증여하기

가족간에 해외주식 증여를 통해 양도소득세를 줄일 수 있습니다. 증여세; 면제한도(10년 합산 기준)는 다음 표와 같으며; 이때 증여되는 주식의 평가는 증여한 날의 전,후 각 2개월 동안 주가의 평균액으로 평가한다.

;	증여자	면제한도(10년 합산)
배우자	외국법에 의한 혼인 인정, 사실혼 제외	6억
직계존속	부모, 조부모, 외조부모	5천만원(미성년자 2천만원)
직계비속	자녀, 손자녀, 외손자녀	5천만원
기타친족	사실혼 배우자, 형제, 사위, 며느리	1천만원

여기서 유의할 점은 2023년 개정세법에 따라 과세되는 주식을 배우자 및 직계존·비속 등에게 증여 후 즉시 매도하게 되면 증여자의 취득가액으로 양도세를 부과한다고 합니다. 따라서 증여를 통해 양도소득세 감면을 원한다면 증여를 한 후에 1년을 보유해야 됩니다.

손익합산신고 대상자는 누구인가요?

원칙적으로는 모든 개인투자자가 해당됩니다. 다만 금융소득종합과세 대상자인 경우에만 제외되는데요. 연간 금융소득이 2000만원을 초과하거나 근로소득 등 다른 소득과 합산했을 때 4000만원을 초과한다면 '금융소득종합과세' 대상자이므로 이때는 분리과세 신청을 하셔야 합니다.

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오늘은 이렇게 미국주식 양도소득세 절세방법에 대해 알아봤습니다. 많은 도움이 되셨나요? 최근 증권사별로 양도소득세 대행 서비스를 제공하고 있으니 이용하시는 증권사 홈페이지나 고객센터를 통해 문의하셔서 간편하게 해결하시길 바랍니다.